根据财政部、税务总局此前联合发布的公告，自4月1日起，光伏组件、硅片、电池片等249项光伏产品全面取消增值税出口退税。这一政策调整不仅直接推高企业出口成本，更标志着行业从“政策托底”转向“市场化硬核竞争”，终结了依赖补贴的低价内卷时代。
此次政策调整早有预期。2024年11月，光伏产品出口退税率已从13%下调至9%；仅隔5个月，彻底取消退税的靴子落地。政策覆盖范围涵盖全产业链核心产品，执行口径以报关单出口日期为准——4月1日前报关的货物仍可享受9%退税，此后则按新政策执行。这一规定直接催生了3月底光伏企业“抢报关”的紧急行动，海外市场成为一季度出货重点方向。
政策调整的核心动因在于终结“内卷外化”。中国光伏行业协会指出，自2024年以来，部分企业将出口退税额折算为对外议价空间，导致财政资金在议价环节被让渡给境外采购方。2025年，光伏全行业亏损超310亿元，组件均价跌至0.095美元/瓦，低于成本线，形成“量增价减”的畸形局面。出口退税取消旨在推动国际市场价格理性回归，降低贸易摩擦风险。
政策落地直接推高企业成本。据测算，取消9%的出口退税使光伏组件成本每瓦上升0.06-0.07元；以210R组件为例，每块组件出口利润减少46-51元。
这一变化引发行业严重分化：头部企业如隆基绿能、天合光能等已纷纷上调组件价格，天合光能今年以来累计调价涨幅达8.5%，晶科能源高功率产品涨幅甚至达50%；而依赖退税生存、毛利率低于5%的中小企业面临生存危机，行业约30%低效产能面临加速出清，二季度可能集中淘汰。值得一提的是，一些企业已在东南亚布局海外产能，可部分对冲影响。
面对成本压力，行业竞争逻辑正从“价格战”转向“价值战”。头部企业凭借技术溢价和全球化布局寻求突围：隆基绿能聚焦BC背接触技术，晶科能源N型TOPCon转换效率突破26%，技术升级支撑产品提价；晶科能源海外营收占比超60%，本土化产能有效对冲政策风险；正泰电器、东方日升等龙头企业将储能业务作为战略重点，通过“光伏+储能”一体化提升产品附加值。
中国光伏行业协会认为，取消退税有助于推动国外市场价格理性回归，抑制出口价格的过快下滑，降低贸易摩擦发生的概率。而行业集中度将进一步提升，组件厂商（晶科能源、天合光能、晶澳科技、隆基绿能、通威股份等）的市场份额确有向头部加速集中的趋势。同时，财政资金从补贴出口转向内需民生领域，可能反哺国内市场扩容。
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